Baten en lasten

Gemeentefonds
Reservering prijscompensatie
Een deel van het gemeentefonds in de latere jaren is bedoeld om prijsstijgingen op te vangen. Dat deel wordt gereserveerd op stelpost.

Verdere invoer verdeelmodellen
In de begroting wordt ervan uit gegaan dat het nieuwe verdeelmodel dat vanaf 2023 wordt gebruikt voor het verdelen van het gemeentefonds naar gemeenten verder wordt doorgevoerd.  De verwachting is dat er uit gegaan kan worden voor een ingroeipad van € 15 per inwoner per jaar vanaf 2029.

Neutraliseren aanvullende taakstellingen jeugd
Het rijk heeft vorig jaar een verzwaring opgenomen van de taakstelling op de jeugdzorg. De verzwaring vanuit de maatregelen 'eigen bijdrage jeugdzorg' en 'sturen op trajectduur jeugd'  wordt in de begroting geneutraliseerd door het opnemen van deze stelpost. De reden is dat als eerste het rijk aan zet is om deze maatregel verder uit te werken.

Gemeentefonds volumeontwikkeling WMO
Met de VNG is afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel van) de Wmo
niet langer via de algemene uitkering van het Gemeentefonds gaat, maar via een aparte
financiering. Afhankelijk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende
geobjectiveerde indexering onderzocht die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en
demografie/vergrijzing. In de septembercirculaire 2024 is een jaarlijkse tranche voor indexering voor demografie toegevoegd aan het gemeentefonds en dit is geparkeerd op de stelpost. In de stadsbegroting 2027 wordt de benodigde indexatie voor jaarschijf 2027 integraal afgewogen.

Huishoudelijke hulp uit de WMO
In het coalitieakkoord van het kabinet Jetten is besloten dat mensen die dat kunnen, zelf gaan betalen voor hun huishoudelijke hulp. Per 1 januari 2029 wordt deze maatwerkvoorziening binnen de Wmo dan ook geschrapt. Uit het gemeentefonds wordt hierdoor €1,4 miljard onttrokken. Het kabinet wil dat, voor de mensen die deze hulp niet zelf kunnen regelen, de gemeente daarin blijft voorzien. Hiervoor wordt vanaf 2029 structureel €430 miljoen toegevoegd aan het gemeentefonds. Dit betekent voor Nijmegen:

Deze uitname uit het gemeentefonds wordt door middel van een stelpost geneutraliseerd tot dat deze plannen verder zijn uitgewerkt.

IU Beschermd Wonen
Een deel van de middelen voor WMO beschermd wonen wordt in het gemeentefonds uitgekeerd via een integratie uitkering. In geval van een integratie uitkering wordt de prijscompensatie 2027 niet nu toegekend maar pas in 2027. De kosten die samenhangen met deze onderdelen worden al wel geïndexeerd in de begroting, conform de gemeentelijke uitgangspunten. Omdat de lasten in prijzen 2027 opgenomen zijn en de inkomsten in prijzen 2027 ontstaat er nu een onterecht verschil. Dit verschil verdwijnt volgend jaar met de meicirculaire, dan wordt namelijk de prijscompensatie toegekend. Vooruitlopend op de toekenning van de prijscompensatie in 2027 corrigeren we dit verschil met een stelpost.

Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) (DU)
Vanuit de Decentrale Uitkering (DU) Capaciteit overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) is voor 2027 7,4 miljoen euro ontvangen. Dit budget staat stelpost bij het programma Financiën in afwachting van verdere verwerking.

Andere taakmutaties gemeentefonds

Naast bovengenoemde stelposten zijn er een aantal taakmutaties die op stelpost zijn geparkeerd in afwachting van verdere verwerking.

Andere stelposten
Areaal bestaande stad
In de Stadsbegroting 2013 is afgesproken dat voor elke woning die erbij komt het budget voor onderhoud Openbare Ruimte met € 400 stijgt. De toename voor het volgend begrotingsjaar is structureel verwerkt. De toename in de begrotingsjaren daarna worden op stelpost gehouden tot het betreffende begrotingsjaar is aangebroken.

Indexering(Loonsom)
Op stelpost is een deel van het loonsombudget gealloceerd dat bedoeld is om volgend jaar aanpassingen in de loonsom op te vangen. Bijvoorbeeld CAO-ontwikkelingen, werkgeverslasten, of aanpassingen in de pensioenpremie.

Kapitaallasten
In onze begroting gaan we uit van een vast niveau van kapitaallasten. Dit niveau wordt vergeleken met de kapitaallasten die we verwachten vanuit de reeds gerealiseerde investeringen en de toekomstige investeringen die opgenomen zijn in het investeringsplan. Het verschil tussen deze twee zetten we op stelpost. Daarnaast zijn de kapitaallasten van de nieuwe investeringen die in deze begroting worden voorgesteld hieronder geboekt.
In het voorjaar weten we definitief wat het verschil is tussen de begrote kapitaallasten en de werkelijke kapitaallasten voor dat jaar. Dit wordt dan gemeld in de Voortgangsmonitor.