Financiering

Onderstaande tabel laat voor 2027 zien waaruit het begrote renteresultaat bestaat op het taakveld Treasury. Dit resultaat wordt berekend als het verschil tussen de rentekosten (aan taakvelden toe te rekenen rente en de rente over het eigen vermogen) en de doorberekende rente (renteomslag).

Het schema begint met de rentelasten van onze langlopende en kortlopende (korter dan een jaar) financiering. Daarop brengen we de rente op verstrekte leningen aan derden en de rente voor de financiering van grondexploitaties in mindering. Dit resulteert in een (netto) rentelast van 9 miljoen euro.  Daaraan voegen we toe de berekende rente over ons eigen vermogen, zijnde 4,8 miljoen euro. Rentetoerekening aan voorzieningen is alleen toegestaan voor een specifieke groep voorzieningen; wij rekenen geen rente toe aan onze voorzieningen. Aan de toevoegingen aan de voorzieningen ligt voor elke afzonderlijke voorziening een specifieke berekening ten grondslag.

Tegenover de rentelasten staat de doorberekening aan de taakvelden. Die baseren we op de renteomslag die over de investeringen wordt  berekend. In 2027 hanteren we daarvoor 2%.

Het verschil tussen de rentelasten en de rentebaten is het renteresultaat. Het renteresultaat mag niet groter zijn dan 25% (norm volgens BBV) van de aan taakvelden toe te rekenen rente. 

Het financieringsresultaat wordt bepaald door aan het renteresultaat (0,7 miljoen euro nadeel) de bespaarde rente (4,8 miljoen euro; de rente over het eigen vermogen) toe te voegen. Het positieve financieringsresultaat ontstaat, omdat we per saldo meer doorbelasten aan programma's dan dat we aan werkelijke rentelasten hebben. Op het financieringsresultaat brengen we de bankkosten in mindering (0,1 miljoen euro; dat bedrag is niet meegenomen in bovenstaand renteschema). Meerjarig geeft het financieringsresultaat het volgende beeld.