De rente en financieringskosten voor leningen en het gebruik van ons eigen vermogen berekenen wij door naar de taakvelden. Dit doen we met een verdeelsleutel die we de omslagrente noemen. Tot begrotingsjaar 2025 hebben we de omslagrente constant kunnen houden, op een relatief laag percentage. Vanwege rentestijgingen in 2023 en 2024 in combinatie met aan te trekken nieuwe financiering voor herfinancieringen en nieuwe investeringen, is bij de Stadsbegroting 2025 de omslagrente van 1,6% verhoogd naar 2%. Op basis van nacalculatie lag de omslagrente over 2024 rond 1,5% en in 2025 was deze rente 1,6%. Het ligt in de lijn der verwachtingen dat in 2027 de omslagrente meer richting 2% gaat bewegen, omdat de langlopende rente licht stijgt. In welke mate we dit gaan merken, wordt bepaald door de marktontwikkelingen en de mate waarin we nieuwe leningen af moeten sluiten vanwege nieuwe investeringen. Vooralsnog hanteren voor de doorberekening van rentelasten aan investeringen en planexploitaties een omslagrente van 2%.
Voor de rente over onze reserves hebben we de afgelopen jaren de omslagrente aangehouden. Volgens het BBV mag de rente die je toerekent aan reserves niet hoger zijn dan de rente die je daadwerkelijk betaalt. Omdat de gemiddeld betaald rente het afgelopen jaar lager was dan de omslagrente, stellen we de rente over de reserves vast op 1,75%.
Langlopende en kortlopende leningen
Voor langlopende leningen (10 jaar vast) beweegt de rente nu richting 3,5%. Voor kortlopende leningen (Kasgeld voor 1 maand) gaan we uit van 2,0%.
2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
Omslagrente: | ||||
- Inzet van reserves en voorzieningen | <- - - - - - - - - 1,75 % - - - - - - - - - > | |||
- Doorberekening aan investeringen | <- - - - - - - - - 2,0 % - - - - - - - - - > | |||
- Rekenrente voor planexploitaties | <- - - - - - - - - 2,0 % - - - - - - - - - > | |||
Langlopende leningen | 3,5 % | 3,5 % | 3,5 % | 3,5 % |
Kortlopende leningen | 2,0 % | 2,0 % | 2,0 % | 2,0 % |